年末調整チェックリスト（チェックシート）01（エクセル Excel）
年末調整のチェックリスト
本テンプレートは、年末調整で使用するチェックリストです。
会社・職場では従業員に、年末調整で必要な申告書と提出書類のチェックリストが手渡されることがよくあります。
しかし、本フォーマットは、社員に渡すタイプのものではなく、経理側で年末調整事務の進行状況を把握するための一覧表です。
いうまでもありませんが、年末調整とは、１年間に源泉徴収をした所得税の合計額と１年間に納めるべき所得税額を一致させるために行われる清算作業のことです。
１年間に源泉徴収をした所得税の合計額と１年間に納めるべき所得税額とが一致しない理由には次の２つがあります。
- 月々源泉徴収する際はまだその年の１年間に支払うべき給与の合計額が確定しない
- 所得控除や税額控除といった個人的事情を考慮した制度がある
したがって、年末調整で行う作業内容は、次の２つにまとめられます。
- １年間に支払うべき給与の合計額の確定
- 所得控除と税額控除
１の給与については当然会社が把握していることなので、結局、年末調整で問題になるというか、手間がかかるのは、２の所得控除や税額控除に関する部分ということになります。
これらは、個人的な事柄ですので、各人で申告してもらうより仕方がないからです。
本様式は、社員ごとに、どういう申告書や添付資料を提出してもらう必要があり、その提出状況はどうなっているかという提出書類に関する部分と、申告書で明らかになる各種所得控除の有無を一覧できる部分の、２つのパートからなっています。
そして、提出書類に関する部分では、次の３つの入力値があります。
- 提出済…必要な書類がちゃんと提出済みである
- 未提出…必要な書類であるのにまだ未提出である
- 不要…当該社員は提出する必要がない書類である
この３つの入力値はドロップダウンリストから選択して入力することができ、「未提出」が入力された場合、セルが赤くなって、注意を促すようになっています。
こうやって文字で説明すると、難しそうにみえますが、入力例を一つつけていますので、実際に利用してみると、簡単だと思います。
ただ、まだ開発途上の様式で、たとえば、年末調整で必要となる添付資料のすべてを網羅しているわけではありません。
経理側で使用する年末調整事務のチェック一覧表のサンプル・見本・雛形・たたき台としてご利用ください。
